Внутренний контроль НКО АО НРД (далее — НРД) представляет собой деятельность, осуществляемую НРД (его органами управления, подразделениями, работниками) и направленную на достижение следующих целей:
- эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности НРД при совершении операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами (включая обеспечение сохранности активов), управления рисками;
- достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей);
- информационной безопасности НРД (защищенности интересов (целей) НРД в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений);
- соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг), Устава и внутренних нормативных документов НРД;
- исключения вовлечения НРД и участия его работников в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления сведений в органы государственной власти и Банк России в соответствии с законодательством РФ.
Система внутреннего контроля НРД - это совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения НРД целей, установленных законодательством Российской Федерации, Уставом и другими внутренними документами, принятыми НРД в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Система внутреннего контроля НРД строится в соответствии с характером и масштабом осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.
Система органов внутреннего контроля — определенная Уставом и внутренними документами НРД совокупность органов управления, а также подразделений и работников (ответственных сотрудников), выполняющих функции в рамках системы внутреннего контроля.
Схема построения системы внутреннего контроля
