Правила раскрытия информации НРД, согласованные с Банком России (Уведомление
Правила, в частности, устанавливают, что НРД в своей деятельности придерживается принципа информационной открытости для акционеров, клиентов, деловых партнеров, контрагентов, органов государственной власти, работников НРД и других заинтересованных лиц. В соответствии с этим принципом надлежащий уровень раскрытия информации обеспечивается соблюдением следующих правил:
В целях выполнения Правил приказом Председателя Правления НРД утвержден «Регламент подготовки, проверки и утверждения информации, раскрываемой НРД как центральным депозитарием», в котором определен перечень раскрываемой НРД информации (данных, сведений, документов, иных информационных материалов) и установлены ответственные за подготовку, проверку и утверждение раскрываемой информации.
В дополнение к традиционным возможностям НРД обеспечивает предоставление информации и возможность коммуникаций с контрагентами через социальные сети Twitter и Facebook.
Ревизионная комиссия — контролирующий орган, осуществляющий функции внутреннего финансово-хозяйственного контроля за деятельностью НРД. Члены Ревизионной комиссии избираются на годовом Общем собрании акционеров НРД.
В состав Ревизионной комиссии НРД входят:
1. Мелентьева Ольга Вячеславовна;
2. Никонов Максим Алексеевич;
3. Сухачев Владимир Викторович
Порядок деятельности Ревизионной комиссии НРД регулируется Положением о Ревизионной комиссии, утвержденным Общим собранием акционеров НРД.
Решением годового Общего собрания акционеров НРД от 30 мая 2019 года аудитором НРД по РСБУ (Российским стандартам бухгалтерского учета) и МСФО (Международным стандартам финансовой отчетности) на срок до годового Общего собрания акционеров НРД в 2020 году утверждено АО «Делойт и Туш СНГ».
| Полное фирменное наименование | Акционерное общество «Делойт и Туш СНГ» |
| Сокращенное наименование | АО «Делойт и Туш СНГ» |
| Местонахождение | 125047, Москва, ул. Лесная, д. 5 |
| Номера телефона и факса | Телефон: +7 495 787 06 00 Факс: +7 495 787 06 01 |
| Адрес электронной почты | moscow@deloitte.ru |
| Полное наименование и местонахождение саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор | Саморегулируемая организация аудиторов «Российский союз аудиторов» (Ассоциация) (СРО РСА) 107031, Москва, Петровский пер., д. 8, стр. 2 |
| Финансовый год, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с российским законодательством и Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) | 2017, 2018, 2019 годы |
АО «Делойт и Туш СНГ» уполномочено на проведение в соответствии с законодательством Российской Федерации независимой проверки бухгалтерского учета, финансовой (бухгалтерской) и налоговой отчетности НРД и формирования финансовых результатов за финансовый год, системы внутреннего контроля, подготовку и представление аудиторских заключений о достоверности отчетности НРД за финансовый год, составленной в соответствии с РСБУ и МСФО, а также, в случае обнаружения существенных недостатков системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля, информационного письма, адресованного руководству НРД, с описанием обнаруженных недостатков.
Аудиторская организация не имеет существенных интересов, связывающих ее с НРД и Группой «Московская Биржа».
Взаимодействие с аудитором осуществляется на основании Договора оказания аудиторских услуг и услуг по проведению обзорной проверки. Целью аудита является выражение мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности НРД и соответствии порядка ведения НРД бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации. Под достоверностью понимается степень точности данных бухгалтерской (финансовой) отчетности, которая позволяет пользователю этой отчетности на основании ее данных делать правильные выводы о результатах хозяйственной деятельности, финансовом и имущественном положении НРД и принимать базирующиеся на этих выводах обоснованные решения. В период проведения аудиторской проверки также осуществляется проверка регистров налогового учета и налоговой отчетности, представленной НРД по установленным формам (налоговых деклараций, расчетов по налогам и пр.), а также правомерность использования налоговых льгот. Целью обзорной проверки является формирование вывода о том, были ли в ходе выполнения ограниченного объема контрольных процедур выявлены факты, которые могут служить основанием для того, чтобы считать, что промежуточная финансовая отчетность НРД за первое полугодие не была подготовлена во всех существенных отношениях в соответствии с Международным стандартом бухгалтерского учета 34 «Промежуточная финансовая отчетность».
Взаимодействие с аудитором осуществляется в несколько этапов:
Для проведения аудиторской проверки НРД выделяет ответственного представителя, который взаимодействует с подразделениями НРД и организует своевременное представление информации для проведения аудита.
В соответствии с Договором на оказание аудиторских услуг и услуг
по проведению обзорной проверки аудиторская организация принимает
на себя обязательства о неукоснительном соблюдении требований законодательных актов Российской Федерации и других нормативных актов,
руководствуясь Федеральным законом
В случае выявления нарушений налогового законодательства и искажений бухгалтерской и налоговой отчетности НРД, носящих существенный характер, аудиторская организация сообщает руководству НРД об ответственности за допущенные нарушения и необходимости внесения изменений в бухгалтерскую отчетность, уточнения налоговых деклараций и расчетов.
Аудиторская организация самостоятельно определяет формы и методы аудита исходя из требований нормативных актов РФ, а также конкретных условий договора на оказание аудиторских услуг.
В период проведения аудиторской проверки НРД берет на себя обязательства по созданию условий, а также осуществлению содействия аудиторам для своевременного и полного проведения аудиторской проверки и налогового аудита. НРД предоставляет специалистам аудиторской организации всю востребованную ими информацию и документацию, необходимую для осуществления аудита, дает исчерпывающие разъяснения и подтверждения по запросам аудиторов, а также запрашивает необходимые для проведения аудита сведения у третьих лиц.
Согласно требованиям законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России система внутреннего контроля НРД соответствует характеру и масштабу осуществляемых НРД операций (как центральным депозитарием, небанковской кредитной организацией, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, репозитарием), уровню и сочетанию принимаемых рисков.
Внутренний контроль осуществляется в целях:
Активное участие в управлении системой внутреннего контроля принимают Наблюдательный совет НРД, Правление и Председатель Правления НРД. В НРД постоянно действует Комиссия по аудиту — консультативно-совещательный орган Наблюдательного совета НРД, образованный для обеспечения эффективности работы системы внутреннего контроля НРД, работы внешнего аудита, оценки эффективности работы системы управления рисками, а также для подготовки рекомендаций Наблюдательному совету и исполнительным органам НРД в соответствии с их компетенцией при принятии решений по данным вопросам.
Система внутреннего контроля НРД построена по принципу 3 линий защиты в соответствии с лучшими международными практиками. Уровень развития системы внутреннего контроля как развитой подтвержден независимым аудитором.
Контрольные функции на постоянной основе осуществляют два департамента: Департамент внутреннего аудита (ДВА) и Департамент внутреннего контроля (ДВК).
ДВА осуществляет деятельность по оценке надежности и эффективности системы внутреннего контроля, системы управления рисками и корпоративного управления в организации, эффективности бизнес-процессов НРД, а также предоставляет органам управления НРД контрольную информацию по результатам внутреннего аудита и оказывает консультационную поддержку по вопросам процедур внутреннего контроля в организации.
ДВК осуществляет текущий контроль деятельности НРД, в том числе деятельности центрального депозитария, клиринговой организации, репозитария, ответственного лица по ПОД/ФТ, ответственного лица по противодействию неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком.
Наибольшее внимание в области ПОД/ФТ в 2019 году было уделено вопросам автоматизации в условиях меняющихся требований законодательства Российской Федерации, противодействию проведения сомнительных операций с использованием ранее не характерных инструментов и услуг.
Направление комплаенс были сосредоточены на выполнении возрастающих регуляторных требований к деятельности НРД, требованиях иностранных государств в части налоговых рисков (FATCA, The Common Reporting Standard), управлении геополитическими рисками.
ДВК постоянно развивает и совершенствует инструменты контроля, в том числе мониторинг:
В 2019 году НРД успешно прошел проверку Банком России основных направлений деятельности.
Многоуровневая организация системы внутреннего контроля НРД позволяет эффективно выявлять и управлять рисками в процессе осуществления всех видов деятельности НРД.
Достижение стратегических целей НРД тесно связано с управлением информацией — ее защита является важнейшим фактором успешной и стабильной работы.
НРД обладает статусом центрального депозитария, платежная система НРД признана национально значимой, при этом НРД предоставляет банковские, репозитарные, клиринговые и другие услуги на финансовом рынке. Все эти факторы ставят информационную безопасность и снижение киберрисков НРД в ряд ключевых системных задач.
Работа по обеспечению информационной безопасности (ИБ) в НРД организована
в соответствии с законодательством Российской Федерации, требованиями и рекомендациями Банка России, комплексом документов в области стандартизации Банка
России «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской
системы Российской Федерации» (далее —
Данная деятельность направлена на обеспечение безопасности активов клиентов при обслуживании в НРД, а также банковских, депозитарных, расчетных и информационных автоматизированных комплексов НРД с целью обеспечения устойчивого и эффективного функционирования НРД и защиты интересов Компании, ее акционеров, инвесторов и клиентов от угроз в информационной сфере. Задачи эффективного управления риском нарушения ИБ в НРД возложены на Управление информационной безопасности, которое осуществляет работу, направленную на выявление актуальных угроз и их противодействие.
В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации,
Регулярные аудиты ИБ позволяют НРД получать объективные оценки соответствия текущего уровня защищенности. Управлением информационной безопасности ежеквартально формируется отчет по киберзащищенности с текущим статусом защищенности систем, предоставляемый Правлению, Председателю Правления, Департаменту риск-менеджмента, аудиторской комиссии Наблюдательного совета НРД.
Независимый аудит исполнения требований Положения Банка России
Для поддержания и повышения достигнутого уровня ИБ НРД работал над совершенствованием средств защиты информации, базы внутренней документации по ИБ и повышением безопасности программного кода в разрабатываемых бизнес-системах.
В 2019 году Управление информационной безопасности НРД уделяло особое внимание:
Был разработан и внедрен комплекс мероприятий по совершенствованию процесса управления уязвимостями, что позволило выявлять и устранять уязвимости объектов информационной инфраструктуры НРД до возникновения негативных последствий, возникновение которых могло бы произойти в случае эксплуатации уязвимостей злоумышленниками.
За прошедший год:
Управление информационной безопасности постоянно совершенствует систему
методологического и технологического обеспечения своей деятельности: систематически проводится анализ законодательных и нормативных изменений, в том
числе
| Наименование организации (полное, краткое) | Местонахождение | Доля в уставном капитале организации, % |
| SWIFT SCRL (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication — Сообщество всемирных интербанковских финансовых телекоммуникаций) | Avenue Adèle 1, 1310 La Hulpe, Belgium | 0,0145 |
